Можно ли в текущем квартале отразить восстановленный НДС и принять УПД, выставленный в 3-м квартале?
Добрый день! Нужна Ваша помощь. Подскажите пожалуйста, как правильно поступить. Контрагенту в июле 2020 года заплатили аванс за ТМЦ, соответственно отразили в книге покупок под кодом 02, УПД к нам дошла только в 1 кв. 2021 года, хотя выставлена сентябрем 2020. Контрагент отчитался в 3 кв., а т.к. в бухгалтерию во время не дошла информация. ИФНС просит сдать уточненку по НДС за 3 кв.2020. Так вот вопрос, вправе ли мы принять фактуру текущим кварталом и восстановленный НДС отразить в декларации за 1 кв. 2021 года или всё-таки нужно сдать уточненку? За ранее, спасибо!
Comments
-
Добрый день.Цитата: Так вот вопрос, вправе ли мы принять фактуру текущим кварталом и восстановленный НДС отразить в декларации за 1 кв. 2021 года иливсё-таки нужно сдать уточненку?ст 170 НК РФ
Восстановление сумм налога производится в том налоговом периоде, в котором товары (работы, услуги), в том числе основные средства и нематериальные активы, и имущественные права были переданы или начинают использоваться налогоплательщиком для осуществления операций, указанных в пункте 2 настоящей статьи.
